新恒泰：发行人报告期内存在个人卡付款、转贷以及无真实交易背景票据或票据找零等财务内控不规范情形。

公开摘要

申报稿披露，报告期内公司存在通过个人卡支付零星采购款的情形，金额及占营业成本比例较低。公司为解决贷款发放与实际用款需求在时间、金额上的错配，曾通过合并范围内子公司进行转贷，2022年度超过当期采购金额的转贷净额为5,745.57万元，2023年度相关受托支付金额未超过当期采购金额。公司及子公司还存在无真实交易背景票据融资和票据找零，2022年度开具无真实交易背景票据融资1,000万元，2023年度票据找零127万元。