金则利：报告期内发行人控股子公司恒德利存在现金坐支、个人卡收付款，发行人还存在票据找零等财务内控不规范行为，涉及现金管理和内部控制合规。

公开摘要

注册稿招股说明书披露，恒德利于2021年7月收到两笔现金货款合计12,345.00元，未缴存银行并直接坐支用于零星开支；2020年1月至2021年8月存在个人卡收款，2020年1月至2021年7月存在小额个人卡付款。2020年度、2021年度个人卡收款金额分别为71,026.00元、64,020.00元，个人卡付款金额分别为58,064.38元、140,532.51元，2022年度及2023年1-6月均为0。注册稿还披露，公司现金收支、个人账户使用情况不符合《现金管理暂行条例》相关规定，但不是公司主观故意或恶意行为，整体涉及金额较小，不构成重大违法违规，不存在被处罚情形或风险。除上述事项外，公司还存在票据找零情形，报告期内共发生14笔票据找零，收供应商票据找零72.08万元、付客户票据找零48.00万元，合计120.08万元，主要集中在2021年，票据找零方均非关联方且均具有真实交易背景和债权债务关系。