能之光：报告期内曾存在第三方回款、员工个人账户收付保证金等财务内控不规范行为

公开摘要

注册稿披露，报告期内公司存在第三方回款等财务内控不规范行为。第三方回款系客户因自身业务原因通过客户关联方、员工账户向公司或公司业务人员支付货款，报告期内相关金额及占营业收入比例较小。公司还曾存在利用员工个人账户收付客户保证金情形，主要因个别小规模客户临时无法通过对公账户付款，先向公司员工个人账户支付保证金，待通过公司账户支付货款后员工再等额返还；2022年度、2023年度该项收入金额分别为19.27万元、51.86万元，合计收支闭环。公司同时披露内控制度审签流程、应收账款回款管理、固定资产管理、会计基础工作、采购支付审批流程等不规范情形。