万达轴承：报告期内存在利用个人账户收付款、发放奖金及配合银行完成存款任务等财务内控不规范情形。

公开摘要

报告期内，发行人存在少量业务员通过个人账户代收货款，2021年通过财务总监吴来林个人账户发放奖金948.62万元，年末或月末将公司银行存款转至财务人员个人账户并于年初或月初转回以配合银行揽储任务；力达轴承相关业务收购对象鸿毅机械存在通过徐明个人卡收取废料收入、通过徐明配偶顾玉娟个人卡取现支付员工工资，力达轴承设立初期曾通过徐明个人卡发放工资25.31万元。