畅想高科：报告期内公司存在使用实际控制人控制的个人卡收付公司款项、无真实交易背景发票款项、代垫成本费用及实际控制人短期使用公司资金构成资金占用等内控不规范事项。

公开摘要

报告期内，与公司业务存在关联的个人卡共一张，由公司董事长、总经理冯献华控制。2020年度和2021年度，公司存在使用该账户用于收付公司款项的情况。个人卡流入包括废料收款、无真实交易背景的发票款项、存现及其他，其中无真实交易背景的发票款项2021年度为331.87万元、2020年度为319.94万元；个人卡流出包括工资薪金、费用报销、宿舍房租。2021年度个人卡流入小计763.97万元、流出小计827.53万元、交易净额-63.56万元；2020年度个人卡流入小计1,018.12万元、流出小计987.95万元、交易净额30.17万元。上述事项涉及实际控制人代发行人代垫成本及费用；同时，因往来收支较为频繁，存在公司借用冯献华个人资金用于公司事务的情况，也存在冯献华短期使用公司资金用于个人支出的情况，后者构成资金占用。2020年度冯献华实际使用公司资金用于个人支出的日最高占用金额为10.80万元，2021年度为30.91万元。