科伦股份：报告期内发行人存在现金收款、个人卡收付及第三方回款等内部控制不规范情形，涉及销售收款、费用支付、委托付款及税务补缴情形披露。

公开摘要

招股说明书披露，报告期内公司存在现金收款、个人卡收付、第三方回款等不规范情形。现金收款主要为出售农膜和废品的现金收款，农膜下游经销商主要为个体工商户，规范性较差，基于操作方便使用现金付款，报告期内现金收款金额分别为11.48万元、9.64万元和2.75万元。个人卡主要用于代收农膜货款、支付采购日常用品、员工费用报销和临时装卸工工资等；截至报告期末，所涉及个人卡对应收入、成本、费用已入账，不涉及企业所得税和个人所得税补缴。第三方回款金额分别为3,889.56万元、2,927.22万元和2,728.58万元，占营业收入比例分别为17.83%、11.27%和10.78%，呈下降趋势。