恒立钻具：报告期内发行人存在个人卡收付款、票据找零及无商业实质票据贴现、关联方资金占用等内控不规范事项。

公开摘要

申报稿披露，发行人因部分个体客户交易习惯和便利性考虑，存在通过13张个人卡收取货款、废料款并用于发放职工薪酬及支付费用等情形，2020年10月起停止个人卡收取货款，2021年1月起停止使用个人卡支付薪酬及费用。发行人报告期内存在票据找零及与关联方、供应商之间票据贴现的违规情形，其中2019年至2021年票据找零合计分别为200万元、178.10万元、200万元，2019年、2020年票据贴现合计分别为115万元、267万元。发行人还披露个人卡部分资金被控股股东、实际控制人及其他关联股东占用，2020年拆借给余立新190万元、周勇240万元、余德锋50万元，相关借款及利息已于2021年4月至9月归还。