申兰华：发行人报告期内存在通过供应商获取银行贷款、不规范使用票据、关联方资金拆借及第三方回款等财务内控不规范或需规范事项，需关注整改有效性、是否存在资金占用、利益输送或损害公司利益。

公开摘要

发行人披露，报告期内存在通过供应商获取贷款、不规范使用票据、与关联方进行资金拆借等财务内控不规范情形。关联方资金拆借方面，公司与关联方不存在新增资金拆借，存在报告期初江苏仁欣资金拆借款项于2022年清偿的情形，期初余额7,254.17万元，新增利息244.84万元，归还金额7,499.01万元，期末余额为0；江苏仁欣向公司借款均约定融资利率且不低于同期市场融资利率，所涉本金及利息已于2022年12月31日前足额偿还。票据不规范方面，公司存在票据找零、以收票据形式收回资金拆借款、向非金融机构票据贴现等情形；2022年江苏仁欣向公司偿还拆借款中68.41万元以票据背书方式偿还，2024年公司存在向非金融机构票据贴现381.32万元。供应商贷款方面，2024年度及2025年1-3月公司通过供应商取得银行贷款金额分别为840.20万元、390.00万元，银行贷款受托支付给供应商后均在当天或次日将全部资金转回至公司。第三方回款方面，报告期各期第三方回款金额分别为3,865.55万元、3,954.67万元、1,272.97万元及1,092.31万元，占营业收入比例分别为5.39%、5.49%、1.95%及5.46%。