西安奕材：芯晖装备换股交易公允性、保护性条款、设备采购验收及关联交易程序

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）评估基准日奕斯伟设备、芯晖装备资产构成、业务、客户、在手及意向订单，换股评估过程、参数、是否考虑奕斯伟设备意向订单，芯晖装备意向订单形式、客户认可、期后未实现原因、纳入收益法评估依据，发行人尽调是否勤勉；（2）按时间线梳理换股主要节点、审议程序、保护性条款，决策时点是否已出现业绩不达预期迹象、评估参数是否重大变化、未调整交易原因，关联方是否回避，非关联股东董事是否知晓，董监高及独立董事意见；（3）换股关联交易公允性、合理性、必要性，是否导致发行人利益受损或存在利益安排，是否应补偿损失；（4）向芯晖装备采购设备验证及使用、转固时点、付款是否符合合同、减值情形，芯晖装备产品技术是否存在重大缺陷，历次关联交易必要性、合理性、公允性及是否履行关联交易决策程序。