必贝特：科擎开发设立、代持、吸收合并及权益分配

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）科擎开发基本情况，包括股权结构、主要经营管理人员、主要业务和资产及演变、历史代持双方对应关系；（2）设立科擎开发后又吸收合并的原因和必要性，发行人通过吸收合并取得的人员、资产和业务及整合情况；（3）科擎开发设立、经营以及吸收合并过程是否符合法律法规，发行人及相关股东是否履行纳税义务，吸收合并时点双方股东及发行人目前股东对于吸收合并事项是否存在纠纷或潜在纠纷、是否存在其他利益安排；（4）必贝特有限和科擎开发股权估值具体计算过程、参数选取、关联方康盛药业入股价格公允性、以研发投入和研发进展确定估值的依据、未采用资产评估结果原因；第二轮进一步要求说明科擎开发以研发投入与新药研发进度确定估值的假设及计算过程，吸收合并权益分配是否涉及利益输送或其他安排。