旷视科技：员工经济受益权法律属性、外汇税务及信托架构

公开摘要

首轮问询要求发行人披露经济受益权在法律上对应的权利义务属性、相关用语是否规范、是否为以股份为锚的经济奖励安排；说明经济受益权授予是否适用员工持股计划规则、是否涉及股票变相公开发行、是否存在已授予未归属权益；说明经济受益权与普通认股期权的区别，历次激励计划从认股期权变更为受限制股份单位再变更为经济受益权的背景、原因、合理性和程序；说明707名授予对象构成、是否存在代持或权益纠纷、外部人员或离职人员仍在持股平台的合理性；说明纳税义务、外汇登记、董高核心人员锁定减持限制、授权委员会构成、AI Mind Trust和Machine Intelligence Trust管理运作及一致行动关系。第二轮进一步要求说明设置信托背景原因、必要性合理性、是否符合境外法律；受益人是否支付对价、实现收益过程、与普通期权差异；已授予未归属权益管理和离职安排；4名顾问授予原因、贡献及是否存在利益输送；律师就信托设置合法合规性及对发行上市影响发表意见。