键嘉医疗：代发奖金税务整改、个人银行卡代报销及关联自然人资金往来

公开摘要

交易所指出报告期内发行人存在财务内控不规范情形，包括出于税收筹划考虑通过第三方向许靖等关键管理人员及员工代发奖金173.96万元；财务经理张莉与发行人关联自然人存在多笔资金往来，并存在使用个人银行卡代报销、支取备用金等情形；报告期内发行人向张莉配偶徐水华控制的杭州六闲庄、杭州百热采购软件服务合计331.36万元；许靖与张莉及其亲属徐德中、发行人前员工沈玲玲等人存在大额借款往来。交易所要求补充披露财务内控不规范情形及改进情况，并要求说明张莉及其配偶、亲属与许靖、乔天等发行人员工及关联自然人的关系，相关借款等资金往来合理性，向杭州六闲庄、杭州百热采购服务内容、必要性及价格公允性，发行人及许靖、乔天等关联方与张莉等人是否存在其他利益安排。