硅数股份：万盛股份重组终止、昇显微业务剥离及关联交易独立性

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）与万盛股份重组终止原因、决策程序、影响因素是否消除，原实际控制人出售控制权商业目的，前次交易预案估值等信息披露与本次申报材料是否重大差异，发行人是否不满足发行上市条件；（2）万盛股份2019年8月转款而发行人2021年1月才工商变更的合理性，是否特殊利益安排；（3）剥离A项目背景、原因，与公司现有业务及规划是否一致，遣散团队合理性，2018年承接A项目团队的出资方、权利义务、价款及支付，相关人员研发生产成果及贡献，万盛股份承接后发行人相关人员是否离职后入职昇显微，是否对研发和经营产生较大不利影响；（4）2020年昇显微转让给高献国原因，昇显微人员承接、股权转让与万盛股份收购及终止是否一揽子安排，是否特殊利益约定；（5）发行人与昇显微关联交易内容、权利义务、必要性、合理性、定价公允性，为其代垫费用合理性、资金最终去向及还款来源；（6）昇显微是否独立于发行人，昇显微及其关联方、关键人员与发行人及其关联方、关键人员是否存在关联关系、资金往来、特殊利益安排，是否涉及为发行人代垫成本费用或其他利益输送。