凯普林：首轮问询问题13：财务内控及资金流水合规核查

公开摘要

交易所要求发行人说明原始报表与申报报表差异原因、调整过程及依据，赵敬诗任财务总监前财务核算如何开展、主要人员履历、职责分配、核算流程、复核审批、会计基础工作是否规范、财务核算内控制度是否健全有效、组织结构是否健全并运行良好；要求保荐机构、申报会计师说明会计基础工作及内控制度有效性核查情况，资金流水核查时间范围、账户数量、是否包含全部账户、大额流水和现金存取用途，未获取实际控制人亲属和外部董事孙丛姗流水的原因，对未达核查标准但可能异常流水的核查或替代措施，资金流水核查对象、内容是否完整，总体核查是否符合《监管规则适用指引——发行类第5号》要求以及核查措施能否支持结论。