兆讯科技：问题14 关于内部控制

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）个人卡资金流入流出情况及交易对手方，是否存在资金最终流向客户、供应商及其关联方，具体整改措施，整改前后的会计处理及对报表科目的影响；（2）第三方回款方式是否在合同中明确约定，是否取得代付款协议或付款确认函，通过代理报关公司回款的商业合理性；（3）税收滞纳金金额、形成原因及补缴情况，相关内控制度是否有效；（4）原始报表与申报报表差异调整原因及依据，会计基础工作是否规范；（5）是否存在其他内控瑕疵，内控是否健全且有效执行。并要求保荐机构、申报会计师说明个人卡账户完整性核查、第三方回款真实性核查，以及按照《监管规则适用指引——发行类第5号》5-8、5-11对第三方回款等财务内控不规范情形及规范情况发表意见。