惠强新材：历史沿革中增资及股份转让价格差异、定价公允性和利益输送

公开摘要

交易所关注：（1）2015年7月第一次增资价格1.15元/股、同年10月第二次增资价格3元/股，短时间内价格变化明显；（2）2017年2月第三次增资价格5.8元/股，同年3月公告的非公开发行股票方案载明价格为8.50元/股，短时间内价格变化明显；（3）2020年6月赵玲玲向邓秀清转让35万股价格8元/股，2020年7月邓秀清向黄玉华转让同等股份价格9.5元/股，短期内同一标的价格变化明显。要求发行人结合交易背景、相关主体基本情况、彼时经营业绩及估值、前后类似增资或转让价格，说明定价依据及公允性、较大差异原因、是否存在不当利益输送；要求保荐机构、发行人律师核查并完善股东信息核查专项报告。