新相微：Blue Sky、Blue Sky台湾分公司及趋向科技的控制、关联关系和体外循环风险

公开摘要

交易所围绕境外研发机构多轮追问：（1）设立Blue Sky及其台湾分公司、趋向科技的背景、业务开展、人员构成、对外投资，除向发行人提供研发服务外是否存在其他业务，相关人员与发行人及其关联方关系；（2）结合设立及运营资金来源、日常事务决策管理，说明是否均由Peter Hong Xiao（肖宏）实际控制并为发行人关联方，Blue Sky通过New Vision（Cayman）持有发行人股份是否存在代持；（3）发行人委托其提供研发服务的主要考虑及内部决策程序，停止与趋向科技合作是否对研发和技术发展产生重大不利影响；（4）Blue Sky台湾分公司是否存在重大违法违规，发行人及实控人是否可能因此涉及潜在法律风险，是否影响已有技术成果使用，趋向科技承接台湾分公司资产价格是否公允、人员安排是否存在纠纷；（5）是否为发行人体外承担费用和成本，是否与实控人控制的其他企业在资产、人员、机构、业务及技术方面混同；（6）二轮进一步追问Blue Sky、趋向科技日常经营决策、设立资金来源、人员重叠，是否为体外业务资产，未来终止合作后人员资产安排，是否构成同业竞争，Blue Sky持股是否代持、锁定期是否符合要求；（7）发行人支付研发费用是否最终流向客户、供应商或实控人，是否通过境外机构以研发名义进行资金占用或利益输送；（8）彭盈光收款资金最终去向；（9）落实函进一步要求核查Blue Sky所持New Vision（Cayman）股权是否代第三方持股、Blue Sky将股权处置款中250万美元赠予实际控制人的合理性，以及Blue Sky及其台湾分公司、趋向科技是否构成关联交易非关联化或资金体外循环。