慧智微：红筹VIE架构搭建与拆除

公开摘要

交易所首轮要求发行人补充披露红筹架构拆除前后股权及权益架构图，并说明：（1）前期搭建VIE架构原因及北京锐歆、北京尚睿、上海尚睿等主体职能定位；（2）历史协议控制履行情况、部分协议未实际履行原因、是否彻底终止及是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）开曼慧智微和北京锐歆注销进展、红筹和VIE架构是否拆除完毕、北京尚睿注销前是否有实际经营、是否存在原红筹架构下实际经营但未纳入发行人体内实体；（4）收购上海尚睿和香港慧智微定价依据、公允性及整合情况；（5）前期开曼慧智微三轮融资资金去向、后期股东回落及回购股份资金来源、投资方式、实际支付及对价公允性；（6）红筹和VIE架构搭建、运行及拆除中的境外融资、股权转让、分红等外汇资金跨境调动、返程投资登记、税费缴纳、商务部审批及税收外汇合规风险。第二轮进一步要求说明红筹架构全过程相关交易中外商投资、境外投资、外汇、税务法规履行情况。