太美科技：收购软素科技及收购后控制有效性

公开摘要

交易所围绕软素科技收购要求发行人说明：（1）软素科技历史沿革、股权结构及变动、核心技术、管理团队、业务产品、报告期经营情况及关键财务数据；（2）未采用发行股份购买资产方式收购软素科技的原因，蒋金根代持蒋雯昕股份是否符合监管规定，是否存在新三板信息披露不规范；（3）收购定价依据、公允性、是否履行评估程序，软素科技与发行人及实际控制人是否存在其他利益安排；（4）业绩承诺条款、业绩完成情况、5,000万元补偿款资金来源、2021年是否涉及业绩补偿；（5）李申嘉、蒋雯昕相关股权转让定价依据、远低于同期外部投资者入股价格的原因及是否涉及股份支付；（6）寿永系公司与软素科技真实交易和垫资虚构交易能否区分、财务内控不规范是否持续、整改是否彻底；（7）结合软素科技经营管理、研发及主要产品均由原股东控制、发行人正式接管时间较短，说明是否仍由原股东或管理层控制，发行人能否避免子公司失控。