麒麟信安：麒麟工程业务重组的合法合规性、完整性及重大资产重组判断

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）麒麟工程设立背景、历史沿革、主营业务、核心技术及人员发展历程、报告期主要财务数据及经营情况、产品与发行人差异，业务合并前是否存在重大违法违规或诉讼纠纷；（2）业务重组背景，重组基准日确定为2021年1月1日的原因和依据，采用业务重组而非股权收购的考虑，重组范围划分依据及合理性，内部决策程序是否合法合规；（3）软件著作权、专利申请权、商标权转让合同具体内容，交割知识产权具体内容及对应技术，是否涵盖麒麟工程全部知识产权，是否涉及发行人目前核心技术，无偿转让原因及合理性；（4）尚未履行完毕合同具体情况和金额、过渡期安排、是否存在纠纷或潜在纠纷；（5）未纳入重组范围资产负债原因、麒麟信息实际经营及是否存在相似产品生产销售；（6）相关业务是否已于2021年1月15日全部转移完毕，完成日依据是否充分；并要求中介机构就是否构成重大资产重组发表意见。第二轮进一步追问麒麟工程Linux路线后的核心技术人员、合作研发权属、转让知识产权对核心技术影响、内部决议程序有效性。