诺诚健华：广州诺诚健华股东贷款、少数股权、退出及债转股安排

公开摘要

交易所首轮要求发行人说明：（1）2018年达成债转股协议、2021年解除相关协议及高新科控退出广州诺诚健华的背景和原因；（2）高新科控93,000万元股东贷款实际使用情况、偿还情况、是否到期一次性偿还、偿债能力及流动性风险；（3）股东贷款会计处理和高新科控持股是否为明股实债。第二轮要求说明：（4）上市后高新科控持股退出是否约定具体退出价格；（5）2021年7月协议签订后发行人是否能够无条件避免回购义务，是否应确认为负债；（6）93,000万元股东贷款是否有提前还款安排。注册环节进一步要求说明：（7）同时存在少数股权退出和债转股安排的原因；（8）少数股权退出与科创板上市挂钩及估值合理性；（9）少数股权退出和债转股安排是否损害上市公司股东合法权益。