均普智能：税费返还、税收优惠、递延所得税及内部交易转移定价

公开摘要

交易所要求披露报告期税收优惠金额、构成及占利润总额比例，并分析税收优惠政策及退税率可持续性；要求说明各类税费返还与母子公司的对应关系及计算依据、递延所得税资产/负债计算过程、2017年部分可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产的原因、其他可抵扣亏损确认递延所得税资产的依据；要求保荐机构和申报会计师核查支付税费与相关科目的勾稽关系、不同纳税主体税率差异下是否存在通过内部交易不公允定价规避税负。注册环节进一步要求说明申报材料中所得税纳税申报表未提供境外子公司相应情况的原因。