龙腾股份：公司资金拆借、关联企业资金流水及内部控制缺陷

公开摘要

交易所要求发行人说明资金拆入和拆出期初余额形成原因，报告期资金拆借背景、原因、决策程序、合同签署、资金流转、债权转让或抵消、利率约定及收付、会计核算及列报、整改措施及执行情况；说明银行账户开户目的、用途和资金收支情况；说明实际控制人大额资金往来、大额取现和股权转让款用途及资金流向，是否与发行人客户、供应商存在资金往来或代垫成本费用；说明实际控制人及近亲属控制和重大影响关联企业经营成果、货币资金收支、大额资金用途，是否与客户、供应商存在资金往来或代垫成本费用。交易所并要求保荐机构、申报会计师说明资金拆借和担保是否违反公司法和公司章程、发行人内控是否存在重大缺陷，以及对关联企业、实际控制人大额资金和银行账户的核查结论。