嘉和美康：嘉和海森债权置换、债权转股、业务重组及关联利益输送核查

公开摘要

交易所要求逐项说明国寿成达、中金佳泰、花城二号与发行人约定的嘉和海森债权置换条件达成情况，涉及业绩指标的说明合同双方、终端客户、签订时间、金额、内容、订单获取方式、交付及收入确认；分析债权置换需弘云久康书面同意的原因；说明嘉和海森业务重组具体内容，列示转让资产、技术、人员、合同，说明内部决策程序、资产转让价格及定价依据，是否涉及将优质资产低价剥离给控股子公司或关联方利益输送；说明子公司定位、业务技术人员是否重合、嘉和信息是否仍有智慧医疗及互联网医疗产品，嘉和海森研发投入资金来源和并表收入体现；结合嘉和海森资产经营情况重新说明8亿元估值债转股合理性，并针对嘉和海森规模小、持续亏损、依赖嘉和信息获取订单、尚无独立市场经营能力等风险进行揭示。