创耀科技：开曼创达特境外架构、优先股特殊权利、债转股及拆除境外架构合规性

公开摘要

交易所要求发行人说明：A轮、B轮优先股之间及与普通股的异同，是否触发优先股股东特殊权利，转换前对公司经营、控股股东及实际控制人认定的影响，具体转换条款、转换过程及是否存在纠纷；A、B轮股东退出原因，与发行人、现有股东、董监高的关联关系，是否存在委托持股或其他利益安排；开曼创达特对发行人债转股出资是否符合《公司法》《公司债权转股权登记管理办法》，债权形成过程、增资价格、定价依据、交易背景、决策审批、外汇、税收程序及价款支付；拆除境外架构时开曼创达特历次增资、转让发行人股份及回购股东的背景、金额、定价、资金跨境、价款支付、外汇管理、税款缴纳，是否属于返程投资并办理必备外汇登记，是否符合商务、税收、外汇及开曼法律；现有股东从境外架构平移或转移至境内的过程、作价、持股比例差异、其他股东未转移原因、是否损害股东权益或存在未披露代持、利益安排、纠纷。