振华新材：国有企业改制、国资审批备案、员工持股清理及历次股权变动合规性

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）发行人设立是否履行必要审批或备案程序，是否存在争议纠纷，是否取得有权部门关于改制程序、历次国有股权变动、国有股东退出合法性及是否造成国有资产流失的书面意见；（2）股权变动中涉及国资股东的审批、备案程序是否均已履行，是否合法合规，国资股东投资价格作价依据，未履行国有股权管理方案批复程序、评估报告备案是否存在风险、是否导致国有资产流失；（3）历史上国有企业员工持股及历次清理过程是否已清理完毕，是否存在纠纷或潜在纠纷，部分国有企业员工持股是否违法违规或存在处罚风险，员工股权转让价格是否符合相关规定；（4）历次股权转让是否履行内部决策程序，股权转让和增资价格、定价依据及公允性，短期价格变动原因。