力芯微：收购矽瑞微、一致行动控制、少数股东权益处置及对赌协议审核要求

公开摘要

首轮问询要求披露收购矽瑞微具体情况、原因、业务关系、是否有利于公司发展、是否存在特殊利益安排，并说明：（1）2018年收购矽瑞微具体时间、过程、背景及后续整合管理，发行人与朱峰签署一致行动协议控制矽瑞微的原因，发行人是否可以实质控制矽瑞微；（2）矽瑞微其他股东与发行人控股股东、实际控制人或董监高是否存在关联关系，是否与发行人、实际控制人存在其他利益安排。发行注册环节进一步要求根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》第10条披露对赌协议具体内容、不同上市结果对矽瑞微控制力的影响，并结合对赌协议安排中上市后收购少数股权方式说明会计核算规范性及将矽瑞微纳入合并范围合理性。