天能股份：发行人资金管理内控、银行账户控制、大额资金往来及关联方资金异常核查

公开摘要

注册阶段问询要求发行人说明并由中介核查：（1）资金管理相关内部控制制度是否存在较大缺陷；（2）是否存在银行账户不受发行人控制或未在财务核算中全面反映，银行开户数量是否与业务需要不符；（3）大额资金往来是否存在重大异常，是否与经营活动、资产购置、对外投资不匹配；（4）发行人与控股股东、实际控制人、董监高、关键岗位人员是否存在异常大额资金往来；（5）是否存在大额或频繁取现、金额日期相近的异常大额资金进出；（6）实际控制人个人账户大额资金往来是否较多且无合理解释；（7）控股股东、实际控制人、董监高、关键岗位人员取得分红、薪酬、资产转让款或股权转让款后的资金流向是否异常；（8）上述主体与发行人关联方、客户、供应商是否存在异常大额资金往来；（9）是否存在关联方代发行人收取客户款项或支付供应商款项。