汉弘集团：关联自然人资金拆借、审批程序及资金内控制度

公开摘要

交易所要求发行人说明：与肖迪、张政、何彤彤等管理层资金拆借的形成原因，为何既向实际控制人拆出资金又向其拆入资金，是否签署合同，借款是否计息及利率，资金用途、流向、偿还过程及资金来源；资金拆借是否履行审批程序、程序是否合法合规；发行人是否建立资金管理相关内部控制制度，是否健全并有效执行。第二轮要求补充披露报告期各期与关联自然人资金拆借的具体过程，包括期初余额、拆出拆入金额、代缴个税和期末余额，并说明既拆出又拆入的原因；要求中介说明董监高和关键财务人员银行流水核查情况。