泛亚微透：收购及吸收合并源富新材、解除业绩对赌的合法合规性

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）张云、郭乃强共同出资设立源富新材的背景；（2）收购源富新材的背景和原因、收购前源富新材主营业务及主要经营数据、与发行人是否存在业务和资金往来或竞争关系；（3）收购时点源富新材可辨认净资产情况、估值依据及公允性；（4）2018年并购前后源富新材主要经营数据、并购后与发行人是否存在业务往来、2017年收入仅26.04万元但2018年业绩增长的原因及合理性；（5）2019年吸收合并源富新材后的协同效应，并结合气体管理产品经营业绩说明解除对赌协议是否损害发行人利益、履行程序是否合法合规；（6）收购及吸收合并源富新材的相关会计处理及对所有者权益变动表的影响。发行人律师被要求对第（5）项核查并发表意见。