聚辰股份：境外架构搭建、存续及拆除的合规性

公开摘要

交易所要求发行人披露境外架构搭建、存续及拆除过程，并逐项说明：国有股东对聚辰开曼出资及退出价格的确定依据、公允性、国资法定程序及是否存在国有资产流失；聚辰开曼层面股东入股、退股、股份回购、税务事项是否符合境外法律法规，是否存在纠纷或潜在纠纷及境外律师意见；相关股东通过聚辰香港间接控制聚辰上海是否属于返程投资并办理外汇登记、境外股权变动是否办理外汇变更登记、资金来源及合法性、境外融资后对境内主体资金支持和分红安排合法合规性；富桥国际、江西和光、陈作涛、IPV之间关系及协议，富桥国际委托IPV收购聚辰开曼的原因、定价、资金来源及偿还，江西和光向富桥国际提供跨境人民币借款是否需办理境外投资备案/核准、资金汇出是否履行商委/发改程序及是否符合税收、外资、外汇规定；IPV代持背景、比例、解除过程，是否仍存在委托持股、信托持股或特殊利益安排；聚辰开曼控股权转让给IPV前的控股股东、实际控制人，江西和光受让聚辰上海控股权的原因、价款支付、股权清晰稳定性；以及聚辰开曼回购相关自然人股东股权后其目前持有发行人权益差异原因。后续问询进一步追问富桥国际与江西和光是否存在控制关系，江西和光通过富桥国际收购是否规避ODI备案/核准，9号令和3号令适用、主管部门明确意见、未办理备案/核准法律后果，陈作涛未办理37号文登记可能5万元以下罚款是否重大违法违规，除陈作涛外其他境内股东是否涉及返程投资登记。