博拉网络：控股股东资金拆入、关联交易程序瑕疵、资金占用防范及内部控制有效性

公开摘要

交易所要求说明向控股股东拆入资金的原因、资金来源、用途、资金去向、未计提并支付利息原因；资金管理内控制度及运行有效性、规范关联方资金拆借措施；控股股东、实际控制人是否与客户、供应商存在交易、资金往来或其他利益安排。交易所要求中介核查关联资金拆借是否履行决策程序，是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用，发行人与控股股东之间资金调配及流转，防范利益冲突和保持独立性的安排，章程或内部制度是否设置规范关联资金往来的规定。第二轮和第三轮进一步追问实际控制人兼董事长未回避的原因、制度是否符合科创板监管要求、是否对内控有效性产生重大不利影响、是否存在资产人员财务机构业务混同及是否构成发行条件障碍。