利元亨：个人卡、转贷、资金拆借、第三方回款等财务内控不规范事项

公开摘要

第二轮、第三轮及审核中心意见落实函要求中介机构依据科创板审核问答，对发行人第三方代收货款、利用个人账户对外收付款项支付费用、转贷、资金拆借、第三方回款等财务内控不规范情形进行说明和核查；进一步要求发行人披露除上述事项外是否存在其他财务内控不规范情形；要求保荐机构、申报会计师对会计基础工作是否规范、内部控制制度是否健全且有效执行、是否符合发行条件发表意见；落实函进一步要求针对财务内控不规范作风险揭示。