晶晨股份：境外架构历史沿革、晶晨开曼注销及晶晨集团股权清晰性

公开摘要

交易所要求发行人补充披露晶晨开曼注销原因、进展、合规性、注销前业务及财务情况、注销后晶晨控股股权结构及影响；披露晶晨CA、晶晨DE、晶晨集团设立时是否办理外汇登记，是否向其现金分红及分红是否符合外汇管理法规；披露境外融资后对境内主体资金支持的时间、金额、途径和方式及资金往来、利润转移安排合法合规性；说明境外控股架构股本形成和变化存在无法与当事人确认核查情形下如何保证控股权清晰稳定、是否存在纠纷或潜在纠纷；披露晶晨集团层面股东平移至发行人层面的过程、持股比例差异、其他股东未平移原因、是否损害股东权益或存在代持等利益安排、是否存在纠纷；要求中介说明晶晨集团不属于75号文或37号文特殊目的公司的依据、晶晨集团股权是否清晰、是否存在委托持股、信托持股、影响控股权约定，并根据审核问答核查境外架构原因、合法性、合理性、持股真实性、出资来源、股份权属清晰及治理内控有效性。