海阳科技：财务内控不规范及整改有效性

公开摘要

交易所要求对照《监管规则适用指引——发行类第5号》说明报告期内发行人财务内控不规范情形及整改情况，包括通过供应商受托支付、票据贴现形成资金回流，与关联方或第三方资金拆借，利用个人账户对外收付款项，被关联方以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用资金；说明通过王伟向陆青青借款的具体情形、决策人员、资金后续流向及是否存在其他向关联方相关人员借款情形；说明内部控制制度是否健全且有效执行。