金万众：财务内控不规范事项及整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）向三和众恒借款购买理财的原因，借款时间和实际购买时间间隔及合理性，自有资金、借款资金、董秘何清个人卡资金购买理财产品情况、收益及最终去向；（2）通过孙小明及其妻弟丁光宇个人卡和公司销售废品的客户、金额、数量、占比，整改前后客户和单价变化，相关客户及其关联方与发行人、董监高及其关联方是否有资金往来或除购销外关系；（3）不同主体个人卡支付情况、与流入资金是否匹配、税款是否足额缴纳，公司流入董秘个人其他账户100万元具体流向、审批程序、无息借款是否构成资金占用；（4）员工代收销售货款具体情况及完整性，转贷背景、原因及合理性，配合转贷单位是否关联，转贷资金与实际业务是否匹配；（5）子公司转贷、员工资金拆借审批程序，子公司内控是否有效，发行人能否控制管理子公司；（6）票据找零票据类型、供应商和客户情况、关联关系或其他利益安排，期末未到期或承兑情况、逾期违约风险，并结合票据找零和其他财务不规范事项分析内部控制有效性。