德聚技术：发行人历次股权变动、整体变更设立股份公司及报告期内换股收购深圳美科泰的合法合规性。

公开摘要

招股说明书披露，德聚有限于2016年5月设立，报告期内经历多次增资和股权转让，包括伯乐通以土地使用权和建筑物所有权作价出资、赣州德熙及赣州德悦增资、王延鲲以深圳美科泰100%股权作价出资、引入英特尔、全德学、德利润兴等投资者，并于2023年5月整体变更为股份有限公司。2020年12月25日，王延鲲以其持有的深圳美科泰100%股权经评估作价10,100万元认购德聚有限新增注册资本1,538.1996万元，构成非同一控制下企业合并；重组完成后德聚有限持有深圳美科泰100%股权，王延鲲持有德聚有限25.62%股权。招股说明书披露该次重组有利于拓展销售渠道、加深客户黏性、整合业务资源，重组后原管理层架构和实际控制人未发生重大变化，不影响主营业务完整性、稳定性，不存在重大不利变化。