健耕医药：报告期内现金回款、使用实际控制人亲属个人账户代收代付、代发高管薪酬及关联方资金拆借是否影响发行人内控有效性和规范运作。

公开摘要

招股书披露，2019年发行人存在少量现金回款18.80万元，占营业收入0.05%，进入公司使用的个人账户。2019年因财务人员操作不规范，发行人使用实际控制人吴云林亲属个人账户进行资金收支，包括代收货款18.80万元、代收业务款99.88万元、支付高管薪酬9.50万元、代付业务款118.10万元；相关回款、薪酬及费用均已入账。代发高管薪酬相关人员已补缴个人所得税并取得完税证明。2019年4月发行人终止使用个人账户进行业务款收支；现金回款及个人账户收付已于2019年全部终止；吴云林对公司的资金拆借也于2020年初偿还。