太美科技：发行人曾拟以开曼主体赴海外上市并搭建境外持股架构，涉及37号文外汇登记、境外可转债融资、境外主体注销及外汇注销登记等中国法合规问题。

公开摘要

发行人前身太美有限于2018年拟以Taimei Medical Technology Company Limited为主体赴海外上市，赵璐、肖亮及当时员工持股平台员工相继设立BVI、开曼、香港等境外主体，并依据37号文办理境内自然人返程投资外汇登记手续，但未向境外实际汇出资金。2018年12月，开曼太美与老虎基金签署可转债相关协议，老虎基金投入2,500万美元，该款项一直存放于开曼太美海外银行账户，未实际使用，亦未投入境内外任何相关主体运营。2019年6月，老虎基金与发行人签署E轮融资增资协议，约定开曼太美归还全部款项并终止海外融资协议、解除质押；2019年7月开曼太美归还2,500万美元。为实现境内上市，公司决定解除境外架构，截至2021年1月相关境外主体已全部注销，相关自然人已于2021年6月办理完毕37号文外汇注销登记手续。