钰泰股份：发行人报告期内存在使用体外银行账户代收代付公司款项、个人卡收取经销商保证金、历史主体代垫公司费用等内控不规范事项。

公开摘要

报告期内，发行人存在使用体外银行账户代收代付公司款项的情形，主要包括：出于薪酬保密等管理因素通过体外银行账户对部分员工进行薪酬激励；发放因开票不及时或票据丢失等原因引致的无票报销及零星费用；基于个别经销商支付习惯，由个人卡账户收取经销商业务员个人卡转入的货款保证金并在对公账户支付后退回。2019年度和2020年度通过体外银行账户支付工资奖金、员工福利费、员工报销等合计分别为440.44万元和489.93万元；2019年度通过个人账户收取经销商保证金492.90万元，占当年营业收入1.63%，2020年4月前已全部退还。2019年，历史主体还为公司支付工资奖金、员工福利费、员工报销等224.69万元，相关费用作为股东捐赠计入资本公积。