晶华微：报告期内发行人存在使用个人账户对外收付款、第三方回款、资金拆借及少量现金交易等内控不规范情形，并已进行整改。

公开摘要

股改前基于结算便利和工资保密等因素，发行人存在使用个别员工或其亲属个人账户代收货款、支付员工部分薪酬及支付费用的情况；2018年至2020年个人账户销售收款分别为921.21万元、286.64万元、215.88万元，占营业收入比例分别为18.32%、4.79%、1.09%。发行人部分销售收入存在回款方与合同方不一致，2018年至2020年第三方回款金额分别为952.08万元、291.45万元、217.81万元，占营业收入比例分别为18.94%、4.87%、1.10%。发行人报告期内还存在关联方及非关联方资金拆借、少量现金交易等情形。