禾赛科技：发行人整体变更设立股份有限公司时存在累计未弥补亏损，需关注整体变更程序、债权人保护及是否符合《公司法》等规定。

公开摘要

禾赛有限整体变更设立股份公司时，母公司未分配利润为-22,261.23万元；截至2020年4月30日，禾赛有限经审计净资产为87,471.63万元，并以该净资产折股为53,126,790股，其余计入资本公积。公司披露整体变更后，禾赛有限全部债权、债务由禾赛科技承继，不存在侵害债权人合法利益的情形，与债权人不存在纠纷或潜在纠纷，并已完成工商登记和税务登记相关程序。