星球石墨：报告期内存在个人卡使用及第三方回款等财务内控不规范事项。

公开摘要

报告期内，公司曾使用财务部员工个人银行账户用于日常费用报销结算、购买银行理财产品，并通过实际控制人钱淑娟、张艺的个人信用卡账户支付公司车贷。2017年至2018年7月个人卡用于日常费用报销、备用金、职工薪酬等；2017年2月至2018年8月通过财务部员工张保喜个人卡购买银行理财产品，本金及收益合计207.68万元；2017年度以钱淑娟、张艺名义办理汽车贷款合计56.60万元用于公司车辆。公司销售中还存在少量第三方回款，2017年度、2018年度及2019年度金额分别为133.30万元、37.28万元、46.74万元，占各期营业收入比例分别为0.45%、0.09%、0.10%。