利元亨：发行人设立初期承接利元亨精密资产、业务、人员及知识产权，且利元亨精密曾因虚开增值税专用发票被刑事处罚，需关注相关重组合法性、资产权属、业务承继、人员安置及是否构成本次发行实质法律障碍。

公开摘要

利元亨精密为发行人关联方。2014年10月29日，利元亨精密总经理、法定代表人周俊豪因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被刑事拘留，利元亨精密无法正常经营。2014年11月18日，利元亨精密其他股东周俊雄、卢家红和周俊杰出资设立发行人，发行人收购利元亨精密与生产相关的主要资产，承接主要业务和人员。发行人向利元亨精密收购原材料、在产品、机器及运输等设备，合计7,961.51万元；利元亨精密将主要业务、供应商订单、客户订单等通过三方协议、转购销合同等方式转移或执行；利元亨精密504名员工由发行人承接并重新签署劳动合同；发行人自利元亨精密受让2项专利、2项注册商标，其中受让专利未续年费专利权终止，受让注册商标仍有效。利元亨精密虚开增值税专用发票116份，税额1,873,836.65元，价税合计12,896,404.95元，法院判决利元亨精密罚金25万元并退赃款1,873,836.65元，周俊豪被判处有期徒刑三年、缓刑三年；截至2016年6月17日，利元亨精密已缴纳罚金并退赃款。