凤生股份：发行人报告期内存在员工代收货款、现金交易、票据找零等内部控制不规范情形。

公开摘要

报告期内，公司存在少量员工代收货款，金额分别为60.18万元、126.27万元和68.84万元，占当期营业收入比例分别为0.07%、0.15%和0.06%；存在现金销售与现金采购，现金销售主要为生活用纸成品纸零售收款、废料销售收款等，现金采购主要为办公用品、低价备品备件或辅料付款等；公司偶发性存在向供应商支付大额票据后由供应商找零票据情形，2020年度、2021年度、2022年度票据找零金额分别为110.00万元、2.00万元和0万元。除上述情形外，公司披露不存在转贷、与关联方或第三方资金拆借、关联方代收货款、通过个人卡收付款项等其他财务内控不规范情形。