绿霸股份：报告期内银行转贷、无真实交易背景票据、资金拆借、第三方回款、业务员代收货款、个人卡及现金交易等财务内控不规范事项。

公开摘要

招股说明书披露，报告期内发行人存在多类财务内控不规范事项：其一，银行转贷及贴现款转付，包括2019年、2021年外部或内部单位为公司提供贷款走账通道，公司为关联方或供应商提供贷款资金走账通道，以及通过第三方进行银行承兑汇票贴现款转付；其二，2019年、2020年存在开具无真实交易背景银行承兑汇票，金额分别为64,664.55万元、52,437.44万元，另存在无真实交易背景背书贴现及票据背书不连续；其三，报告期内存在与关联方或第三方资金拆借；其四，存在第三方回款及业务员代收货款，第三方回款占营业收入比例由2019年的31.00%降至2022年1-6月的1.81%；其五，2019年、2020年存在通过个人卡代收代付公司资金，相关收入分别为1,239.41万元、1,058.23万元；其六，报告期内存在现金收款及少量现金采购。