凤登环保：发行人报告期内存在第三方转贷、个人卡代付薪酬、出纳个人卡代收缴存现金收入、票据找零等内部控制不规范事项。

公开摘要

报告期内，公司为满足生产经营流动资金需求，存在通过客户和供应商转贷情形，2019年度贷款金额合计5,500万元，所借贷款均用于公司生产经营，截至2019年末已按期足额偿还本息。2019年公司通过高管个人卡向员工支付薪酬234.50万元，占当期发放员工总薪酬3.60%。报告期内，公司存在现金收入通过出纳个人卡代收缴存情形，2019年、2020年出纳个人卡收款金额分别为60.79万元、38.17万元。报告期内，公司与客户及供应商之间通过银行承兑汇票结算时存在票据找零，2019年度采购业务票据找零中公司支付票据40万元、供应商找回票据10万元，销售业务票据找零中收到客户票据40万元、公司找出票据20万元。