和特能源：发行人报告期内存在第三方回款、现金交易、个人卡交易以及与实际控制人及其控制企业资金拆借等内控规范事项。

公开摘要

报告期内，公司第三方回款金额分别为2,057.20万元、1,402.86万元、1,999.91万元和481.84万元，占营业收入比例分别为6.55%、3.66%、4.40%和4.48%。2020年现金流出118.41万元为通过出纳个人卡取现后对外支付，该出纳个人卡已于2020年10月注销。报告期内，发行人于2020年存在使用出纳个人银行卡进行交易的情形，个人卡收款金额为263.24万元，占经营活动现金流入0.72%；个人卡付款金额为446.62万元，占经营活动现金流出2.04%。报告期内，发行人与实际控制人及其控制的其他企业之间存在资金拆借；2020年度存在向严勇、林建芳、聚福苑拆出资金，亦存在自严勇、林建芳拆入资金；2021年度、2022年度亦存在自严勇等拆入并归还的情形。