希诺股份：发行人报告期内存在个人账户代收货款、个人卡代发薪酬、第三方回款、现金收款及现金发放薪酬等内控不规范情形，涉及资金内控、收入真实性及个人所得税合规。

公开摘要

报告期内，发行人存在少量通过个人账户代收货款和代发薪酬的情形。2019年、2020年、2021年个人卡代收金额分别为239.17万元、37.12万元、32.51万元，占营业收入比例分别为0.41%、0.07%、0.05%；2022年1-6月未发生。2019年、2020年个人卡代发薪酬金额分别为2.23万元、1.25万元，涉及人数分别为20人、5人。2020年发行人存在第三方回款124.84万元，占当期营业收入0.22%。2019年、2020年现金收取废料销售款分别为10.92万元、4.06万元；2019年、2020年现金发放薪酬合计分别为114.55万元、27.96万元。