天元智能：报告期内发行人存在关联交易补充确认、关联方资金拆借、个人卡账外收支及新三板期间关联方信息披露遗漏等内控不规范事项。

公开摘要

发行人与关联方泽耀机械存在采购减速机等关联交易，2019年、2020年、2021年向泽耀机械采购金额分别为951.66万元、1,776.47万元、601.50万元，2021年二季度起停止与泽耀机械交易。报告期内公司存在关联担保、向实际控制人吴逸中拆入资金并计息、通过财务人员个人银行卡代收废料款、代付劳务费、员工借款、员工奖金等情形；截至2019年12月31日，个人卡收支节余418.88万元，2020年11月后未再发生通过个人卡账外代收代付，节余已于2020年末结清。新三板挂牌期间，公司因相关关联人员不熟悉关联方认定及关联交易披露要求，误认为泽耀机械等交易方不属于关联方及相关交易不属于应披露关联交易，导致定期报告等公告存在关联方信息披露遗漏。